BDL aktuell – Ausgabe Juli 2023

Grünes ERP-Globaldarlehen Leasing 

Das Bundeswirtschaftsministerium (BMWK) bekräftigt die Transformationsfunktion von Leasing und unterstützt mit dem neuen KfW-Förderprogramm „Grünes ERP-Globaldarlehen Leasing“ Leasing- und Mietkauf-Investitionen von KMU in nachhaltige und klimafreundliche Güter. Damit erhalten erstmals auch kleine und mittelständische Leasing-Gesellschaften breiten Zugang zu KfW-Mitteln.

Seit dem 1. Juli 2023 werden leasingfinanzierte Investitionen in Anlagen, Maschinen und Fahrzeuge gefördert, die sich an den jeweils gültigen technischen Mindestanforderungen der EU-Taxonomie oder an den KfW-Standards für Energieeffizienz orientieren. Dafür stellt die KfW zunächst bis zu 500 Mio. Euro pro Jahr bereit. Leasing-Gesellschaften und -Banken mit entsprechender Bonität und Erfahrung erhalten Globaldarlehen zu vorteilhaften Konditionen, die sie im Rahmen ihrer Verträge an mittelständische Unternehmen weitergeben. Die Zinssätze beruhen auf dem günstigen Refinanzierungsniveau der KfW und enthalten zusätzlich eine Zinsverbilligung aus dem ERP-Sondervermögen. Das neue Globaldarlehen ist nach langen und intensiven Bemühungen des BDL mit der KfW und dem BMWK auf den Weg gebracht worden.

Bisher unterstützte die KfW nur Investitionen in die Transformation mit ERP-Programmen, die sich auf Kredit- und Beteiligungsfinanzierungen konzentrierten. Die KfW-Vorständin Katharina Herrmann, zuständig für das inländische Fördergeschäft, erklärte in der Pressemitteilung des BMWK: „Immer mehr Unternehmen nutzen Leasing wegen seiner Vielseitigkeit und Flexibilität. Diese Eigenschaften machen es zu einem attraktiven Instrument, wenn es darum geht, die kleinen und mittelgroßen Firmen bei der Finanzierung der nachhaltigen Transformation mitzunehmen."

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BaFin veröffentlicht finale Fassung der MaRisk

Die Schwerpunkte der MaRisk-Novellierung sind gegenüber der Konsultationsfassung unverändert. Der BDL hatte den Konsultationsprozess mit Stellungnahmen und Aufsichtsgesprächen intensiv begleitet. Im Mittelpunkt der Novellierung stehen die Umsetzung der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung, Anforderungen an das Immobiliengeschäft und die Berücksichtigung von ESG-Risiken im Risikomanagement. Die Neufassung des Rundschreibens 10/2021 (BA) wird durch ein umfangreiches Begleitschreiben der BaFin ergänzt.

In den anstehenden Fachgesprächen mit der Aufsicht wird der BDL erneut auf die Leasingspezifika hinweisen, insbesondere die Umsetzung durch die kleinen und mittleren Gesellschaften, und damit für eine proportionale und differenzierte Umsetzung werben. Zusätzlich werden die Anwendungshinweise zum ICAAP-Leasing um Hinweise zur Berücksichtigung von ESG-Risiken ergänzt.

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BaFin konkretisiert Aufsicht im Bereich Sustainable Finance

Die BaFin hat erstmals in einer "Sustainable Finance Strategie" veröffentlicht, welche Aspekte der Nachhaltigkeit aus Sicht der Aufsichtsbehörde von besonderer Relevanz sind. Ein Aufsichtsschwerpunkt wird auf dem Umgang mit ESG-Risiken liegen und hier insbesondere auf den Umweltaspekten. Die BaFin wird außerdem die Einhaltung der Offenlegungspflichten gemäß CSRD überwachen. Sie baut entsprechende Kapazitäten auf.

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Mitwirkung bei Standard-Gestaltung

Mitgliedsgesellschaften können sich an wichtigen Arbeiten der Technischen Expertengruppe (TEG) zur Nachhaltigkeitsberichterstattung im Finanzsektor beteiligen, um an der Ausgestaltung der bankenspezifischen Standards mitzuwirken, die auch für Leasing-Geschäfte anzuwenden sein werden. Noch bis zum 31. Juli 2023 besteht die Möglichkeit, sich für einen Sitz in der TEG zu bewerben. Die BDL-Geschäftsstelle unterstützt gerne bei der Bewerbung. 

BDL-Starter-Box unterstützt Gründung von Leasing-Gesellschaften  

Der BDL hat eine Starter-Box veröffentlicht, die einen Überblick über regulatorische Rahmenbedingungen von Leasing-Gesellschaften gibt. Die Informationen richten sich an Unternehmen, die den Einstieg in das Finanzierungsleasing planen, sowie an Geschäftspartner oder Auslagerungsunternehmen, die mit Leasing-Unternehmen im Austausch stehen. Aber auch etablierte Leasing-Gesellschaften sollten die Starter-Box im Auge behalten, da die dort adressierten Themen – wie die Erteilung einer Erlaubnis und die Anforderungen an die Geschäftsleitung – die Grundlagen der Geschäftstätigkeit berühren. Die Informationen werden regelmäßig aktualisiert.

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Markus Herbrand zu Gast im Bilanz- und Steuerausschuss

Der finanzpolitische Sprecher der FDP-Bundestagsfraktion, Markus Herbrand MdB, stellte auf der vergangenen Sitzung des Bilanz- und Steuerausschusses des BDL die aktuellen steuerpolitischen Vorhaben der Regierungskoalition vor und gab erste Einblicke in das von Bundesfinanzminister Lindner geplante Steuerreformpaket. Im Dialog mit der Hauptgeschäftsführerin und den Mitgliedern des Ausschusses zeigte sich der Bundestagsabgeordnete und gelernte Steuerberater für die Forderung des BDL aufgeschlossen, die Investitionsprämie für Klimaschutz leasingkompatibel auszugestalten. Der BDL hat dies in den vergangenen Wochen wiederholt gegenüber Politik und Bundesfinanzministerium gefordert. Ziel ist ein diskriminierungsfreier Förderzugang all jener Unternehmen, die ihren Finanzierungsmix schwerpunktmäßig auf Leasing fokussieren und auf die Verfügbarkeit dieser Finanzierungsalternative auch und gerade bei Klimaschutzinvestitionen angewiesen sind. Konkret schlägt der BDL eine Ausgestaltung analog dem Förderprogramm Klimaschonende Nutzfahrzeuge und Infrastruktur (KsNI) vor.

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BDL nimmt Stellung zu Berichterstattungspflichten und bürokratischen Hemmnissen auf EU-Ebene

Die EU-Kommission hat den Entwurf der sektorübergreifenden Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung veröffentlicht, die die CSRD ergänzen werden. Der BDL hat in seiner Stellungnahme auf die Besonderheiten der mittelständischen Leasing-Branche aufmerksam gemacht. Ebenso hat sich der BDL im Rahmen einer Konsultation des BMWK zu bürokratischen Hemmnissen für Vereinfachungen eingesetzt. 

Zum Rundschreiben mit BDL-Stellungnahme

Austausch mit BMWK über ESG-Daten

Das BMWK hatte Vertreter der Finanzwirtschaft eingeladen, um sich über die effiziente und strukturierte Abfrage zu ESG-Daten auszutauschen. Der BDL konnte darin Problemfelder adressieren, die Leasing-Gesellschaften bei der Finanzierung von Investitionen für Unternehmen, insbesondere KMUs, haben. Auch auf die Hürden wurde hingewiesen, auf die die mittelständische Branche bei der eigenen Nachhaltigkeitsberichterstattung stößt. Speziell die Informationen zu den Problemen bei KMUs wurden vom BMWK interessiert aufgenommen. 

Leasing-Geschäftsklima trübt sich im Juni weiter ein 

Das ifo Geschäftsklima für die Leasing-Branche hat sich im Juni weiter eingetrübt. Die Leasing-Gesellschaften beurteilten ihre derzeitige Lage zwar etwas besser als im Vormonat, deutlich schlechter bewerteten sie hingegen die Geschäftsaussichten für die kommenden sechs Monate. Damit entwickelte sich die Stimmung in der Leasing-Branche analog zum Gesamtindex des ifo Instituts, der ebenfalls sank. Zusammen mit weiteren Frühindikatoren zeichnet sich ein Rückgang des Wachstums ab. Die seit dem vergangenen Sommer vollzogene Zinswende beginnt zeitverzögert zu wirken.

Zum ifo Geschäftsklima Finanzierungsleasing

Marktzahlen 2022

Im aktuellen Jahresbericht des BDL sind die finalen Marktzahlen 2022 veröffentlicht. Danach finanzierte die Leasing-Wirtschaft im vergangenen Jahr in einem schwierigen konjunkturellen Umfeld für rund 70 Mrd. Euro Investitionen in Maschinen, Fahrzeuge, IT-Equipment, erneuerbare Energieanlagen, Immobilien und andere Wirtschaftsgüter in Deutschland. Dieses Neugeschäftsvolumen entspricht einem leichten Wachstum von 0,5 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Im Bericht werden die Leasing-Quoten sowie die Strukturen der Assets, Kundengruppen und Vertriebswege analysiert. Abschließend gibt es einen Ausblick auf das laufende Jahr.  

Zum Marktbericht 

Leasing und Energiewende – Jahresbericht veröffentlicht

Wie unterstützten Leasing-Gesellschaften ihre Kunden bei Investitionen in die Energiewende, wo liegen Chancen für die Branche und welche Herausforderungen sind zu meistern? Der Jahresbericht des BDL illustriert mit zahlreichen Kundenbeispielen, wie Leasing-Gesellschaften Unternehmen bei der Energiewende begleiten. Statements von Leasing-Experten untermauern die Aussagen. Zwei Gastautoren ergänzen das Thema aus politischer und wissenschaftlicher Sicht.

Zudem lassen wir Young Professionals aus verschiedenen Leasing-Gesellschaften zu Wort kommen. Die Nachwuchskräfte erzählen, warum die Leasing-Branche für sie ein attraktiver Arbeitgeber ist und geben Tipps, wie junge Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für die Branche interessiert werden können. 

Zum Jahresbericht 2023

Fahrradleasing boomt 

Weiterhin sind die Medien am Erfolg des Fahrradleasing interessiert. Die Mediengruppe der Neuen Osnabrücker Zeitung (NOZ/Paywall) berichtet über das Leasing von Fahrrädern und den Beitrag zur Mobilitätswende. Auch die Kritik des BDL am Förderprogramm für Lastenräder, das Leasing ausschließt, wird von der NOZ aufgenommen: „Wir leben in Zeiten der Sharing Economy, aber die Politik hält in den Förderprogrammen häufig am Eigentumsgedanken fest, selbst beim Fahrrad", wird BDL-Hauptgeschäftsführerin Dr. Claudia Conen zitiert. Zuvor hatte die NOZ eine Pressemitteilung verschickt, die bundesweit aufgegriffen wurde und den Inhalt des Artikels zusammenfasst. 

Rückblick: 23. Forum Mittelstand für kleine und mittlere Mitgliedsgesellschaften 

Die Teilnehmerinnen und Teilnehmer des 23. Forums Mittelstand informierten sich Mitte Juni in Mannheim über neue regulatorische Entwicklungen sowie den aktuellen Stand der Nachhaltigkeitsberichterstattung und der Anforderungen zur Einbindung von Dienstleistern für regulatorische Aufgaben. Alle Themen waren speziell auf kleine und mittelständische Leasing-Gesellschaften zugeschnitten. Marijan Nemet, Deloitte, gab einen Werkstattbericht zur Überarbeitung der BDL-Anwendungshinweise ICAAP-Leasing und stellte als erstes Zwischenergebnis eine neue Handreichung zum unternehmensindividuellen Self-Assessment hinsichtlich der Voraussetzungen für die ESG-Umsetzung nach MaRisk-Vorgaben vor. Dr. Christian Glaser (Foto), Vorsitzender der BDL-Arbeitsgruppe Regulatorik, erläutert den Zeitplan und die Anforderungen der Nachhaltigkeitsberichterstattung. Strategische Lösungsansätze, um dem Fachkräftemangel in der Leasing-Branche zu begegnen, stellte Personalberater Herbert Hiereth insbesondere für kleinere Leasing-Gesellschaften vor. 

Themenvorschläge und Anregungen für die 24. Tagung des Forums 2024 nimmt Dr. Martin Vosseler bereits jetzt gerne entgegen.

Infos und Präsentationen zum Download

Save-the-date:

• 11. Fachtagung Leasing und Finanzwirtschaft – Wirtschaft im Wandel: Leasing als Brücke der Transformation
  13. September 2023 in Berlin 
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• 8. Forum Digitalisierung – Potenziale und Herausforderungen von Cybersecurity und AI im Leasing
  13. Oktober 2023 in Berlin 
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• 45. Mitgliederversammlung und Leasing-Treff 
  8./9. November 2023 in Berlin 
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• Jahrestagung der Leaseurope 
  5./6. Oktober 2023 in Wien 
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